Налог на проценты по вкладам в 2026 году: как посчитать

С 2023 года доходы по вкладам и накопительным счетам в российских банках облагаются НДФЛ, но не полностью: государство установило необлагаемый лимит, который каждый год пересчитывается. Если ваши проценты за год меньше лимита — налога нет. Если больше — налог платится только с превышения. Банк ничего не удерживает сам: налоговая всё посчитает и пришлёт уведомление.

Как рассчитывается необлагаемый лимит

Берётся самая высокая ключевая ставка из тех, что действовали на первое число каждого месяца налогового года.

• За 2025 год: максимальная ставка — 21%, лимит = 210 000 ₽.
• За 2026 год: максимальная ставка — 16% (действовала в начале года), лимит = 160 000 ₽.

Лимит действует на сумму процентов по всем вкладам и счетам во всех банках вместе, а не на каждый вклад отдельно.

Ставки налога

С суммы превышения платится НДФЛ: 13%, если общая сумма такого дохода (вместе с другими доходами от инвестиций) не превышает 2,4 млн ₽ за год, и 15% с части сверх 2,4 млн ₽. Для большинства вкладчиков актуальна ставка 13%.

Пример расчёта

Как и когда платить

1. Банки передают в ФНС сведения о выплаченных процентах за год.
2. Налоговая сама считает налог по всем банкам и присылает уведомление в личный кабинет на сайте ФНС или по почте.
3. Заплатить нужно до 1 декабря года, следующего за годом получения процентов. Декларацию подавать не нужно.

Проценты учитываются в том году, когда они выплачены или капитализированы. Если вклад открыт в 2025-м, а проценты начислены в конце срока в 2026-м, они попадут в доход 2026 года.

Валютные вклады

Для процентов по вкладам в иностранной валюте необлагаемый лимит не применяется: они облагаются полностью. Доход пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату получения процентов. Учтите это, сравнивая доходность валютных и рублёвых вкладов.

Что не облагается

• Проценты в пределах необлагаемого лимита.
• Проценты по счетам, ставка по которым весь год не превышала 1% годовых, — они не учитываются при расчёте.
• Проценты по счетам эскроу.

Как законно уменьшить налог

• Распределите вклады между членами семьи. Лимит действует на каждого человека отдельно. Если вклады оформлены на двоих супругов, необлагаемая сумма удваивается.
• Учитывайте дату выплаты процентов. Проценты попадают в доход того года, когда выплачены или капитализированы. Вклад с выплатой в конце срока, открытый в середине года, перенесёт часть дохода на следующий год — с новым лимитом.
• Используйте инвестиционные инструменты с льготами для долгосрочных денег — например, индивидуальные инвестиционные счета, у которых есть собственные налоговые вычеты. У них свои правила и риски, поэтому разберитесь в условиях заранее.

Как проверить начисленный налог

Уведомление из налоговой содержит сумму процентов по каждому банку. Сверьте её с выписками: в личных кабинетах банков обычно можно посмотреть начисленные за год проценты. Если в уведомлении есть ошибка — например, учтён вклад, которого у вас не было, или неверно указана сумма, — подайте обращение через личный кабинет налогоплательщика. Налоговая запросит уточнённые данные у банка и пересчитает налог.

Важно не игнорировать уведомление: даже если вы не согласны с суммой, лучше сначала оспорить её официально, чем копить пени.

Сколько можно держать на вкладах без налога

Примерно оценить можно так: лимит ÷ ставка по вкладам. При средней ставке 14% годовых налог не возникнет, если в течение всего 2026 года на вкладах лежало не больше ≈ 1,14 млн ₽ (160 000 ÷ 0,14). При более высоких ставках порог ниже.

Частые вопросы