Что такое налоговый вычет
Вычет — это сумма, на которую уменьшается доход, облагаемый НДФЛ. Если вы работаете официально и платите налог, государство вернёт часть уплаченного налога за покупку жилья, лечение, обучение и другие расходы. Вернуть можно не больше, чем вы заплатили НДФЛ за год.
Лимиты вычетов в 2026 году
| Вид вычета | Лимит расходов | Возврат при ставке 13% |
|---|---|---|
| Покупка или строительство жилья | 2 млн ₽ на всю жизнь | до 260 000 ₽ |
| Проценты по ипотеке | 3 млн ₽ по одному объекту | до 390 000 ₽ |
| Лечение, лекарства, спорт, своё обучение | 150 000 ₽ в год, вместе | до 19 500 ₽ |
| Обучение детей | 110 000 ₽ в год на ребёнка | до 14 300 ₽ |
| ИИС (взносы) | 400 000 ₽ в год | до 52 000 ₽ |
С 2025 года налог возвращается по той ставке, по которой вы его платили. При доходе выше 2,4 млн ₽ в год часть вычета возвращается по 15%, выше 5 млн ₽ — по 18% и так далее. Калькулятор учитывает это автоматически.
Дорогостоящее лечение по перечню правительства лимитом не ограничено. Вычеты за жильё и проценты, которые не поместились в один год, переносятся на следующие годы, а социальные вычеты и ИИС — нет: их нужно получать каждый год.
Как получить вычет
- Через налоговую. По окончании года подайте декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте ФНС. Деньги придут на счёт обычно в течение 1–2 месяцев после проверки. Вернуть налог можно за последние 3 года.
- Упрощённо. По многим вычетам банки и клиники передают данные в налоговую сами, тогда в личном кабинете остаётся подтвердить заявление.
- Через работодателя. Имущественный и социальный вычет можно получать в течение года: бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ, и зарплата на руки станет больше.
Частые вопросы
Можно ли получить вычет, если я не работаю?
Нет, если у вас нет дохода, облагаемого НДФЛ. Пенсионеры могут перенести имущественный вычет на 3 года до покупки. Вычет за квартиру в совместной собственности может получить каждый супруг — до 2 млн ₽ на каждого.
А если квартира стоила больше 2 млн ₽?
Вычет считается с 2 млн ₽: вернёте до 260 000 ₽ по ставке 13%. Если квартира дешевле, остаток лимита можно использовать при следующей покупке.
Что даёт больше: вычет или досрочное погашение ипотеки?
Это не взаимоисключающие вещи. Вычет — возврат уже уплаченного налога, а возвращённые деньги удобно отправить в досрочное погашение. Посчитайте экономию в калькуляторе досрочного погашения.